一、部門概況
（一）部門基本情況
1、主要職能：培養(yǎng)中等專業(yè)人才，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。舉辦商貿(mào)財經(jīng)，旅游服務(wù)，文化藝術(shù)，電子技術(shù)，機(jī)械工程等類中等學(xué)歷教育和中高級技工教育；開展中高級技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定以及非學(xué)歷培訓(xùn)業(yè)務(wù)，承擔(dān)與職業(yè)教育相關(guān)的其它社會服務(wù)。
2、機(jī)構(gòu)設(shè)置：我校是市直正處級中職學(xué)校，屬財政撥款經(jīng)費包干預(yù)算事業(yè)單位，一級部門預(yù)算單位。學(xué)校編制人數(shù)為184人，2019年末在編教職員工105人，編外聘任教師19人，離退休教職工121人。校級領(lǐng)導(dǎo)班子成員7人。我校作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)八個科室，分別為辦公室、教務(wù)科、招生就業(yè)科、學(xué)?？?、物業(yè)管理科、財務(wù)科、監(jiān)審科、培訓(xùn)科（項目部）。
（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。
2019年度總收入2269.25萬元，其中公共預(yù)算財政撥款收入2105.37萬元，事業(yè)類收入163.87萬元；部門整體支出為2701.7萬元，其中基本支出為1756.99萬元，項目支出為944.71萬元。
部門整體支出主要內(nèi)容為工資福利支出1434.17萬元；商品和服務(wù)支出517.92萬元；對個人和家庭的補(bǔ)助79.07萬元；資本性支出（基本建設(shè)）526.78萬元；資本性支出143.76萬元。
部門整體支出涉及內(nèi)容為學(xué)校教學(xué)相關(guān)費用支出、改善辦學(xué)條件在校園進(jìn)行的零星項目支出、學(xué)?；椖恐С?。
二、部門整體支出管理及使用情況
（一）基本支出
為貫徹落實十九大方針、政策，根據(jù)財政主管部門的相關(guān)政策文件規(guī)定，我校制定和完善了財務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理實施方法、物資采購管理辦法、貨幣資金及發(fā)票的管理使用辦法等相關(guān)制度；財務(wù)核算按制度、依程序做到了細(xì)、嚴(yán)、實，確保每一分錢都落到實處?；局С鲋饕糜诎l(fā)放學(xué)校教職員工工資、津補(bǔ)貼、年終一次性獎金、學(xué)校臨聘人員工資等人員支出及學(xué)校行政辦公支出、學(xué)生活動開支等剛性開支。
我校為財政撥款經(jīng)費包干預(yù)算事業(yè)單位，“三公經(jīng)費”由學(xué)校自籌資金開支。2019年“三公經(jīng)費”共開支0.43萬元，公務(wù)接待費0.43萬元；公務(wù)用車費0萬元。“三公經(jīng)費”開支總額嚴(yán)格控制在201年學(xué)校年初預(yù)算數(shù)9.6萬元范圍內(nèi)。
（二）專項支出
1、專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。
2019年收到財政下?lián)芨纳浦新殞W(xué)校辦學(xué)條件中央資金180萬元，2019年總支出180萬元。主要投入項目有校園操場硬化、平整12.84萬元，校園硬化及校園環(huán)境改善167.16萬元。
2、專項資金實際使用情況分析。
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日期
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金額（萬元）
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內(nèi)容
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2019.5.8
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15.66
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實訓(xùn)樓南側(cè)擋土墻土石外運
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2019.5.16
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5.6
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1棟家屬樓拆除土方款
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2019.5.16
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29.09
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校門右側(cè)、操坪排水等
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2019.5.16
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49.29
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學(xué)校操坪硬化、平整
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2019.6.4
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6.53
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校園零星工程
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2019.6.12
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2.73
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校園路燈
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2019.6.12
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1.78
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校內(nèi)電線整理
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2019.6.18
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40.22
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校園路面硬化
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2019.6.26
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4.31
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操場護(hù)欄
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2019.7.10
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5.05
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宣傳欄
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2019.9.3
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5.70
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校園零星修繕
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2019.9.3
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5.50
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汽修車間擋土墻修繕
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2019.9.4
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0.48
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操場防護(hù)欄安裝
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2019.9.4
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0.87
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乒乓球桌
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2019.10.11
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7.19
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運動場地坪整理
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合 計
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180
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3、專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。
為規(guī)范省、市財政局下?lián)芪倚ｍ椯Y金的管理，明確職責(zé)，規(guī)范程序，完善機(jī)制，提高專項資金的使用效益，根據(jù)省教育廳、省財政廳、市政府、市教育局等有關(guān)專項資金的管理制度和實施細(xì)則，結(jié)合本單位實際情況，制定了我校專項資金管理制度。
專項資金管理堅持公開透明，規(guī)范合理的原則，實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，明確責(zé)任、各司其責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的管理方式。
我校建立了專項資金專項管理制度，專項資金專題會議由校黨委書記、校長、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、所涉及專項資金業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科長、所涉專項資金業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人等組成。會議主要研究確定專項資金年度使用方案、專項資金分配方案及其他事宜。重大項目的操作方案及資金安排意見需經(jīng)校黨委會研究決定。
我校設(shè)置項目部（培訓(xùn)科）對專項資金的申報、使用進(jìn)行統(tǒng)籌安排，校財務(wù)科、監(jiān)審科對資金使用、項目驗收進(jìn)行核算與監(jiān)管。財務(wù)科對項目資金的撥付下達(dá)及使用進(jìn)行管控，項目部落實項目資金具體使用并協(xié)同財務(wù)科對專項資金進(jìn)行對賬，做到賬實相符，賬賬相符。
校財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭會同監(jiān)審科，負(fù)責(zé)組織對專項資金使用情況進(jìn)行綜合審計，確保專項資金發(fā)揮最大效益。
三、部門專項組織實施情況
（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標(biāo)、調(diào)整、竣工驗收等情況。
我校設(shè)置項目部對項目招投標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一管理，同時建立專項資金合同管理臺賬，對項目工程合同進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。
項目竣工驗收由項目部牽頭協(xié)同財務(wù)科、監(jiān)審科進(jìn)行項目驗收并出具驗收報告。
（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況。
項目管理制度由項目部制定并報校黨委批準(zhǔn)通過，項目監(jiān)管由項目部牽頭協(xié)同財務(wù)科、監(jiān)審科進(jìn)行監(jiān)督管理。
四、資產(chǎn)管理情況
（一）固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)實行由使用部門、管理部門、財務(wù)部門分工負(fù)責(zé)的原則，使用部門、管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的直接管理，財務(wù)部門負(fù)責(zé)核算和監(jiān)督、檢查管理。各部門職責(zé)如下：
1.使用部門
1）建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。
2）正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)與保養(yǎng)。
2.實物管理部門：由物業(yè)管理科負(fù)責(zé)管理
設(shè)置固定資產(chǎn)臺賬，做到分管、使用、財務(wù)三帳合一，賬賬相符，賬實相符。
根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批的采購報告，做好資產(chǎn)的購置工作，并安排專人負(fù)責(zé)驗收、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、處置等事宜。
對使用部門資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況進(jìn)行指導(dǎo)檢查。
定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。
健全檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號，制作并粘貼自定資產(chǎn)標(biāo)簽。
定期與財務(wù)部門核對臺賬，保證臺賬與財務(wù)總賬核對相符。
3.財務(wù)部門
負(fù)責(zé)核算固定資產(chǎn)的價值和數(shù)量。核算范圍包括原價、折舊、凈值和固定資產(chǎn)清理以及在建工程、待處理固定資產(chǎn)凈損失等。建立健全固定資產(chǎn)的核算體系，設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)的類別、使用部門進(jìn)行核算，正確填報有關(guān)會計報表。
1.辦理固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報廢等財務(wù)手續(xù)。
2.正確計提折舊。
3.組織并參與物業(yè)管理科對固定資產(chǎn)的清查盤點工作。
4.易耗品管理
5.建立固定資產(chǎn)臺賬或卡片，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到賬實相符。
6.定期進(jìn)行清查盤點，并提出盤點報告。
易耗品由物業(yè)管理科根據(jù)學(xué)校教學(xué)及辦公要求，按照各部門所報采購報告統(tǒng)一采購，限額領(lǐng)用。各部門需用易耗品時，需報物業(yè)管理科備案登記。
（二）資產(chǎn)采購
嚴(yán)格按照資產(chǎn)采購流程，遵守《湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校政府采購制度》及《湖南懷化商業(yè)供銷零星物品自行采購制度》，進(jìn)行資產(chǎn)采購。
資產(chǎn)送達(dá)時，應(yīng)由申請部門或人員、采購人員、管理部門共同驗收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格，是否符合使用需求，是否與采購合同、發(fā)票內(nèi)容相符，驗收合格后，辦理入庫、領(lǐng)用、出庫事宜。
財務(wù)部依據(jù)發(fā)票登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、編制固定資產(chǎn)卡片賬。財務(wù)應(yīng)復(fù)核各項單據(jù)的簽核是否完整，復(fù)核訂購數(shù)量與驗收數(shù)量是否一致。如有差異，應(yīng)向有關(guān)責(zé)任科室追查原因，并作適當(dāng)處理。
（三）資產(chǎn)保管
原則上，物業(yè)管理科安排專人對學(xué)校的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一保管，科室領(lǐng)用由科室安排專人進(jìn)行保管，個人領(lǐng)用，由個人進(jìn)行保管，并對領(lǐng)用資產(chǎn)的完整性負(fù)責(zé)。
運輸設(shè)備：以具體操作人作為保管人。
實訓(xùn)設(shè)備：由實訓(xùn)操作間管理人員進(jìn)行保管。
機(jī)房：機(jī)房管理員為機(jī)房的保管人。
若中途使用部門或人員發(fā)生變更，需做好資產(chǎn)交接手續(xù)，由交接后的使用部門或人員為保管人，并報物業(yè)管理科登記備案。
（四）資產(chǎn)的清理與處置
固定資產(chǎn)清理需符合清理條件，具體包括使用期滿、災(zāi)禍損毀、或雖未達(dá)到使用年限但已經(jīng)無法使用及其他確需報廢的情況。
對學(xué)校所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次重點清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。
學(xué)校在進(jìn)行資產(chǎn)清查時，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由物業(yè)管理科具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。
清查方法以核實賬務(wù)、實地盤點為主，抽查、臨時盤點的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證資產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫出報告，以便核查。
五、部門整體支出績效情況
(一)經(jīng)濟(jì)性分析
我校從2019年開始實行精準(zhǔn)預(yù)算，對預(yù)算項目實施全程、全方位的科學(xué)管控，分科室進(jìn)行預(yù)算監(jiān)管，同時制定內(nèi)部控制管理制度，對資金實施進(jìn)行管理、控制，厲行節(jié)約，科學(xué)管控。
（二）效率性分析
我校設(shè)置監(jiān)審科對資金、資產(chǎn)、項目和日常教學(xué)活動進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)學(xué)校制定的相關(guān)管理辦法和措施對專項完成的進(jìn)度和質(zhì)量、對學(xué)校日常管理進(jìn)行監(jiān)管。
每周校務(wù)會對學(xué)校日常工作及日常事務(wù)實施情況進(jìn)行總結(jié)，對實施不到位的部門進(jìn)行批評。加強(qiáng)學(xué)校辦事效率的改善。
項目使用方面根據(jù)項目實施預(yù)算表有監(jiān)審科牽頭對項目資金管理效率進(jìn)行監(jiān)管。
（三）可持續(xù)性分析
一年來在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)統(tǒng)籌、真抓實干下，師生員工團(tuán)結(jié)一心，攻堅克難，學(xué)校在教育教學(xué)、教研教改、教學(xué)競賽和育人管理等方面進(jìn)行了積極的探索改革，不斷改善辦學(xué)條件，在校園設(shè)施環(huán)境、師資隊伍力量、教學(xué)教學(xué)教改、學(xué)生教育管理上取得了一定的成績，社會影響力和可持續(xù)發(fā)展上有了進(jìn)一步的提升
六、存在的主要問題
在科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標(biāo)以及精準(zhǔn)預(yù)算力度要進(jìn)一步加強(qiáng)，能夠更加契合我校的管理實際，進(jìn)一步提升我校對預(yù)算項目的科學(xué)管理管控。
七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議
1、部門整體績效評價工作是一項長期性的工作、專業(yè)型強(qiáng)，工作量大，建議能夠進(jìn)一步開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)單位之間的經(jīng)驗交流；
2、希望相關(guān)部門在統(tǒng)籌年度預(yù)算時能夠切實考慮中職學(xué)校實際情況，加大資金扶持力度。
湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校
2020年6月
湘公網(wǎng)安備 43120202000239號